종합소득세 계산기로 프리랜서, 개인사업자의 예상 세금을 간편하게 계산할 수 있습니다. 총수입금액과 경비율을 입력하면 소득금액, 과세표준, 산출세액, 지방소득세까지 한번에 확인하세요.
세율·공제·감면 요건은 매년 개정될 수 있으며 개인 상황(주택 수·소득·보유 기간 등)에 따라 실제 세액이 달라집니다. 정확한 세액은 국세청 홈택스 또는 세무사 상담을 통해 확인하세요. 본 계산은 참고용이며 신고·납부 책임은 사용자에게 있습니다.
종합소득세란?
종합소득세는 개인이 1년 동안 얻은 모든 소득(사업, 근로, 이자, 배당, 연금, 기타소득)을 합산하여 과세하는 세금입니다. 매년 5월 1일~31일에 전년도 소득에 대해 신고·납부합니다.
경비율이란?
단순경비율
직전 연도 수입금액이 일정 기준 이하인 소규모 사업자에게 적용됩니다. 업종별로 60~90% 수준의 경비율이 적용되어 세 부담이 상대적으로 낮습니다.
기준경비율
단순경비율 적용 대상이 아닌 사업자에게 적용됩니다. 기본 경비율이 10~20% 수준으로 낮아, 주요 경비(매입비용, 임차료, 인건비)를 증빙서류로 따로 인정받아야 합니다.
종합소득세 세율 구간
과세표준 1,400만원 이하 6%, 5,000만원 이하 15%, 8,800만원 이하 24%, 1.5억 이하 35%, 3억 이하 38%, 5억 이하 40%, 10억 이하 42%, 10억 초과 45%의 누진세율이 적용됩니다.
자주 묻는 질문
Q. 프리랜서도 종합소득세를 신고해야 하나요?
네, 프리랜서는 사업소득 또는 기타소득으로 분류되며, 연간 소득이 있다면 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다. 3.3% 원천징수된 세금은 기납부세액으로 공제됩니다.
Q. 단순경비율과 기준경비율 중 어떤 것이 유리한가요?
일반적으로 단순경비율이 경비율 자체가 높아 더 유리합니다. 다만 기준경비율 대상자라도 실제 경비 증빙이 많다면 장부 기장을 통해 절세할 수 있습니다.
Q. 지방소득세는 별도로 신고하나요?
종합소득세 신고 후 지방소득세도 별도로 신고·납부해야 합니다. 위택스에서 전자신고가 가능하며, 산출세액의 10%입니다.