상속세와 증여세를 간편하게 계산할 수 있습니다. 상속 또는 증여 재산가액을 입력하고, 공제 항목을 선택하면 예상 납부세액을 확인할 수 있습니다. 상속·증여 계획을 세울 때 참고해 보세요.
세율·공제·감면 요건은 매년 개정될 수 있으며 개인 상황(상속 순위·증여 시기·10년 합산 등)에 따라 실제 세액이 달라집니다. 정확한 세액은 국세청 홈택스 또는 세무사 상담을 통해 확인하세요. 본 계산은 참고용이며 신고·납부 책임은 사용자에게 있습니다.
상속세와 증여세란?
상속세는 사망으로 인해 재산이 무상으로 이전될 때 부과되는 세금이며, 증여세는 살아있는 동안 재산을 무상으로 이전할 때 부과되는 세금입니다. 두 세금 모두 동일한 세율 체계(10~50%)를 적용하지만, 공제 항목과 한도에서 차이가 있습니다.
상속세 주요 공제
상속세에서는 기초공제(2억원)와 인적공제를 합산한 금액과 일괄공제(5억원) 중 큰 금액을 공제합니다. 배우자가 있는 경우 별도로 배우자공제(최소 5억원, 최대 30억원)를 받을 수 있습니다. 이외에도 금융재산 공제, 동거주택 상속공제 등 다양한 공제가 있으니 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.
증여세 면제한도 (공제한도)
증여세는 수증자와 증여자의 관계에 따라 공제한도가 다릅니다. 배우자는 6억원, 성인 직계비속은 5,000만원, 미성년 직계비속은 2,000만원, 직계존속은 5,000만원, 기타 친족은 1,000만원까지 공제됩니다. 이 공제한도는 10년간 합산하여 적용됩니다.
자주 묻는 질문
Q. 상속세와 증여세 중 어떤 것이 유리한가요?
상속세는 일괄공제 5억원, 배우자공제 5~30억원 등 큰 공제 혜택이 있어 일반적으로 공제 금액이 큽니다. 반면 증여세는 10년 단위로 공제가 갱신되므로 장기적으로 분산 증여하면 세금을 줄일 수 있습니다. 재산 규모와 가족 구성에 따라 유불리가 달라지므로 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
Q. 증여세 공제한도는 증여자 기준인가요, 수증자 기준인가요?
증여세 공제한도는 수증자(받는 사람) 기준으로 10년간 합산하여 적용됩니다. 예를 들어, 성인 자녀가 아버지로부터 3,000만원, 어머니로부터 3,000만원을 증여받으면 동일 직계존속 그룹에서 합산하여 5,000만원까지 공제되므로 1,000만원에 대해 증여세가 부과됩니다.
Q. 신고세액공제란 무엇인가요?
상속세 또는 증여세를 법정 신고기한 내에 자진 신고하면 산출세액의 3%를 공제받을 수 있습니다. 상속세는 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내, 증여세는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다.