종합소득세·연말정산·부가세·상속증여세 등 세무 신고 관련 자주 묻는 질문 18개입니다.
📌 종합소득세·프리랜서
Q1. 종합소득세는 누가 신고?
근로소득 외 사업·이자·배당·기타소득이 있는 사람은 매년 5월 1~31일 신고. 근로소득만 있고 연말정산이 끝났으면 별도 신고 불필요. → 종소세 계산기
Q2. 프리랜서 3.3% 원천징수는?
지급자가 미리 떼서 세무서에 납부(소득세 3% + 지방세 0.3%). 최종 세금이 아니며 5월 종소세 신고 시 정산해서 환급 또는 추가 납부. → 프리랜서 세금 가이드
Q3. 종소세 무신고 시 가산세는?
무신고가산세 20%(부정 40%) + 납부지연가산세 일 0.022%. 5월 31일 지나면 매일 가산세 누적.
💼 연말정산
Q4. 연말정산은 누가?
근로소득자가 12월~다음 해 2월 회사를 통해. 신용카드·의료비·교육비·기부금 등 공제로 13월의 월급 또는 추가 납부 결정. → 연말정산 계산기
Q5. 세액공제 vs 소득공제 차이는?
세액공제는 산출세액에서 직접 차감, 소득공제는 과세표준 감소. 같은 100만이라도 세액공제 효과가 4~8배 큼. → 세액공제 vs 소득공제
Q6. 13월의 월급 늘리는 방법은?
연금저축·IRP 900만, 신용카드 25% 초과분, 의료비 3% 초과분 15%, 자녀 세액공제, 월세 세액공제, 기부금·교육비. → 연말정산 가이드
Q7. 신용카드·체크카드 공제율은?
체크카드·현금영수증 30%, 신용카드 15%. 단 총급여 25% 초과분만 공제 대상.
Q8. 의료비 공제 기준은?
총급여 3% 초과분의 15%. 본인·장애인·65세 이상 부양가족은 한도 없이 공제. 기타는 연 700만 한도.
Q9. 기부금 세액공제는?
법정 100% 한도, 지정 30% 한도(종교 10%). 1천만 이하 15%, 초과 30%.
Q10. 월세 세액공제는?
총급여 8천만 이하 무주택자, 월세의 15~17%를 750만(5,500만 이하 1,000만) 한도로 공제.
Q11. 자녀세액공제는?
자녀 1인 15만, 2인 35만, 3인 65만. 출생·입양 첫째 30만, 둘째 50만, 셋째 70만 추가.
📊 부가가치세·사업자
Q12. 부가가치세는 누가?
사업자(개인·법인) 모두가 거래 부가세 신고·납부. 일반 1·7월(2회/년), 간이 1월(1회/년). → 부가세 계산기
Q13. 간이과세자 vs 일반과세자?
연 매출 1억400만 미만은 간이(1.5~4%), 초과는 일반(10%). 간이는 세금계산서·매입세액공제 일부 제한. → 부가가치세 가이드
Q14. 사업자등록 시기?
사업 개시일로부터 20일 이내. 미등록 시 가산세(매출의 1~30%). → 사업자등록 가이드
Q15. 법인 vs 개인사업자 어느 게 유리?
과세표준 4,600만 미만은 개인, 초과부터 법인이 점차 유리. 법인은 대표 급여 이중 과세 고려.
🎁 상속·증여·자동차
Q16. 상속세는 누가?
피상속인 사망 시 상속받는 사람이 부담. 기본 공제 5억(배우자 추가), 누진 10~50%. 사망 후 6개월 이내 신고. → 상속세 계산기
Q17. 증여세 비과세 한도는?
10년 단위. 배우자 6억, 직계존비속 5천만(미성년 2천만), 기타 1천만. → 상속·증여세 가이드
Q18. 자동차세 연납 할인은?
1월 신청 시 약 9% 할인. 위택스 비대면 신청. → 자동차세 가이드
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※ 2026년 5월 기준. 세법은 매년 변동되며 본 FAQ는 일반 정보 안내입니다. 복잡한 사안은 세무사 상담 권장.